Алабама федералды аудандық соты АҚШ-тың корпоративтік ашықтық туралы Заңын конституциялық емес деп тапты, оған сәйкес компаниялардың бірқатар санаттары өздерінің бенефициарлық иелері туралы FinCEN қаржылық қылмыстар агенттігі басқаратын тізілімге есеп беруге міндетті. Шешім Ұлттық шағын бизнес қауымдастығының АҚШ Қаржы министрі Джанет Йелленге қарсы сот талқылауы аясында қабылданды.
Сот АҚШ Конгресі корпоративті ашықтық туралы заң қабылдау арқылы өзінің конституциялық өкілеттіктерінен асып түсті деп шешті, дегенмен нормативтік актіде "ақылға қонымды және мақтауға тұрарлық мақсаттар"болуы мүмкін. Сот шешіміне сәйкес, Үкіметтің конгресстің миллиондаған ұйымдардың ресми корпоративтік мәртебесін алу негізінде олардың қызметін реттеуге құқығы бар деген дәлелдері негізсіз.
Үкімет заңның қабылдануын Конгресстің үш өкілеттігімен байланыстыруға тырысты: Сыртқы істер және Ұлттық қауіпсіздік саласында; сауда туралы ережені жүзеге асыру саласында; салық саясатын жүргізу саласында. Алайда сот мұндай дәлелді шиеленісті деп тапты. Мысалы, ол корпоративтік ашықтық туралы заңда қарастырылған айыппұлдарды "салықтар" ретінде қарастырудан бас тартты және компаниялар міндетті түрде мемлекетаралық саудамен айналыспайтынын атап өтті. Тиісінше, сот бизнесті тіркеуге қатысты барлық нәрсені жекелеген мемлекеттердің "ішкі істеріне" жатқызды.
Сот шешімі-заңды белгісіздік тудырды. Кем дегенде, оның болашақ перспективалары түсініксіз — өйткені федералды билік оны апелляцияға қарсы шағымданатыны анық. Сонымен қатар, бұл кімге қатысты екені белгісіз: Ұлттық шағын бизнес қауымдастығының өзі, оның 65 мың мүшесі немесе заңға сәйкес есеп беруі керек барлық 32,6 миллион компания.
"Алабамадағы жалғыз аудандық судья шығарған және Конгресстің конституциялық өкілеттіктеріне өте тар көзқарасқа негізделген бұл қате шешім прецеденттермен қамтамасыз етілмеген…Мен үкіметті дұрыс емес шешімге тез шағымдануға және ашықтық туралы заң талаптарының толық және біркелкі орындалуын қамтамасыз етуге шақырамын.",-дейді демократиялық сенатор Шелдон Уайтхаус New York Times газетінде, Заңның жақтаушыларының бірі.
Естеріңізге сала кетейік, 2022 жылдың қыркүйегінде FinCEN 2024 жылдың 1 қаңтарында күшіне енетін күнімен есеп беру Ережелерін жариялады.
Осы Ережелерге сәйкес, белгілі бір корпорациялар, жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер және "есеп беретін компаниялар" деп аталатын басқа да осыған ұқсас ұйымдар осындай ұйымдарға иелік ететін немесе бақылайтын бенефициар иелері және оларды құратын немесе тіркейтін компаниялардың өтініш берушілері туралы ақпарат беруге міндетті. Бұл талаптар ақшаны жылыстатумен және терроризмді қаржыландырумен күресу мақсатында құқық қорғау және реттеуші органдар үшін бенефициарлық иелер туралы деректерге қол жеткізуді қамтамасыз ету мақсатында бағытталған.
